Нужна кассовая книга за выбранные дни, а не только общая сумма прихода и расхода. В 1С:Бухгалтерии поручите Оператору сформировать штатный отчёт, прочитать все страницы и сверить каждый день с кассовыми ордерами. Так можно проверить, какими документами объясняются операции и остатки.
В текущем выпуске подтверждены рублёвая кассовая книга за два дня, чтение всех страниц, проверка ордеров, корреспондирующих счетов, прихода, расхода и дневных остатков. Проверка выполнена на демонстрационных данных.
Почему одной ОСВ по счёту 50 недостаточно
В официальном учебном материале фирмы 1С указано: строки кассовой книги формируются по кассовым документам ПКО и РКО, а не как выборка проводок счёта 50. Поэтому при разборе книги нужно проверять сами ордера. Один общий остаток по счёту не заменяет постраничное сравнение её строк.
Фирма 1С: кассовые документы и кассовая книга
Задайте организацию и точные дни
- Организация из вашей базы.
- Начальная и конечная даты небольшого периода; подтверждённый пример охватывает два дня.
- Рубли — валюта проверенного сценария.
- Известные номера и даты ордеров, если по ним возник вопрос.
Если один день занимает несколько страниц, итог первой страницы не означает, что прочитан весь день. Попросите проверить продолжения отчёта и перечислить документы, по которым сверены суммы.
Поручение Оператору
Сформируй штатную рублёвую кассовую книгу организации [организация] за [дата начала] — [дата окончания]. Прочитай все страницы. По каждому дню сверь номера и даты ПКО и РКО, корреспондирующие счета, суммы прихода и расхода, остаток в начале и в конце. Покажи документы, подтверждающие строки, и укажи непроверенные части. Данные не меняй.
Сверьте строки, а затем дневные итоги
- Сравните организацию и даты сформированной книги с поручением.
- Прочитайте все страницы каждого дня, включая продолжения. Убедитесь, что ни одна строка не осталась без проверки.
- Сопоставьте номер, дату, сумму и направление каждой строки с её приходным или расходным ордером.
- Проверьте корреспондирующие счета по тем же документам.
- Сверьте начальный остаток, суммарный приход, расход и конечный остаток отдельно за каждый день.
- Для соседних дней без пропуска операций сравните остаток на конец первого и на начало следующего.
Условный пример двухдневной сверки
В примере ниже нет данных реальной кассы: это только арифметика для двух последовательных дней без других движений. Совпадение формулы помогает проверить итог, но не доказывает полноту списка ордеров.
| День | Остаток в начале | Приход | Расход | Остаток в конце |
|---|---|---|---|---|
| Первый | 10 000 | 2 000 | 3 000 | 9 000 |
| Второй | 9 000 | 500 | 1 500 | 8 000 |
Для первого дня: 10 000 + 2 000 − 3 000 = 9 000 рублей. Во втором дне исходный остаток тот же: 9 000 + 500 − 1 500 = 8 000 рублей. В своей книге отдельно подтвердите документы и даты, прежде чем считать расхождение арифметической ошибкой.
Что уточнить при расхождении
- Не выбран ли другой период или организация.
- Прочитаны ли продолжения страниц и все нужные дни.
- Совпадают ли реквизиты и суммы ордеров со строками книги.
- Подтверждены ли исходный остаток и переход между днями.
Если документ или часть отчёта недоступны, отметьте их как непроверенные. Не создавайте новый кассовый ордер только для совпадения итогов: сначала найдите источник расхождения.
Как использовать проверенную книгу
Результат — штатная кассовая книга с объяснёнными строками и дневными остатками для дальнейшей проверки бухгалтером. Чтение отчёта не подтверждает фактическое наличие денег в кассе.
Печать, подпись, работа по подразделениям и платёжному агенту этой возможностью Оператора не проверены. Сохранение прежних номеров листов при повторном формировании также не подтверждено. Эти свойства проверяйте отдельно; инструкция не устанавливает правила кассового оформления.
Проверенная задача Оператора: кассовая книга по дням
Если вопрос относится к выдаче денег сотруднику и его частичному возврату, сначала проверьте соответствующие ордера. Кассовая книга позволяет затем сопоставить эти документы с остальными операциями выбранных дней.
Выдача под отчёт и частичный возврат: проверить исходные ордера